Независимые директора – лица, которые избираются с учетом их способностей, опыта и профессионального признания и которые на момент назначения не является:

1) работниками или должностными лицами корпорации;

2) акционерами корпорации, которые имеют влияние на должностных лиц корпорации;

3) консультантами корпорации, чьи доходы в значительной мере зависят от таких договорных отношений;

4) клиентами, поставщиками, должниками, кредиторами корпорации;

5) работниками благотворных организаций, университетов или учреждений, которые получают значительные пожертвования от корпорации;

6) генеральным директором или высоким должностным лицом в рад директоров другой корпорации, в которой генеральный директор или должностное лицо этой корпорации является директором;

7) лицо, которое находится в родственных отношениях с любыми лицами, упомянутыми выше.

В большинстве стран мира понятия “независимый директор” определяется на законодательном уровне или на уровне кодексов корпоративного управления.  Вот некоторые примеры критериев “независимости” директоров.

Великобритания: “Отчет лорда Кедбери”

Больше половины членов совета директоров не должны находиться в зависимости от исполнительного руководства и не должны иметь деловых или других связей, которые могут иметь материальное влияние на способность высказывать независимое суждение.  При этом владение акциями и/или получение материального вознаграждения за свою деятельность является допустимой.

Россия: “Кодекс корпоративного поведения”

Независимые директора – лица, которые не только не являются членами правления, но и независимые от должностных лиц общества, их аффилированных лиц, крупных контрагентов общества, а также не находятся с обществом в других отношениях, которые могут повлиять на независимость их суждений.  Независимыми директорами рекомендуется признавать члены ради директоров, которые:

1) не были на протяжении последних 3-х лет и не являются должностными лицами или работниками общества, а также должностными лицами или работниками управляющей организации общества;

2) не является мужчиной, женой, родителями, детьми, братьями (сестрами), усыновителями (усыновленными) должностных лиц общества, должностных лиц управляющей организации общества, а также родителями, братьями (сестрами) мужчины или жены должностных лиц общества, должностных лиц управляющей организации общества;

3) не являются аффилированными лицами общества, а также аффилированными лицами таких аффилированных лиц;

4) не являются сторонами связанными обязательствами с обществом, согласно условиям, при которых они могут приобрести имущество (получить денежные средства), стоимость которого составляет 10 и больше процентов совокупного годового дохода упомянутых лиц, кроме получения вознаграждения за участие в деятельности ради директоров;

5) не является значительным контрагентом общества (таким контрагентом, совокупный объем соглашений общества, с которым на протяжении года составляет 10 и больше процентов балансовой стоимости активов общества);

6) не являются представителями государства.

Должностные лица банка не должны осуществлять действия, которые противоречат или не отвечают интересам банка. В частности, должностные лица не имеют права получать любое вознаграждение (прямо или опосредованно) за осуществление ими влияния на принятие решений органами банка, использовать в собственных интересах или интересах третьих лиц имущество банка, раскрывать информацию с ограниченным доступом и т.п..

Должностные лица органов управления банка должны раскрывать информацию о наличии у них потенциальных или действительных конфликтов интересов относительно любого решения (правомочия) банка.

Внутренние документы банка должны предусматривать соответствующий порядок принятия решений, относительно которых у должностных лиц органов управления банка существует потенциальный или действительный конфликт интересов. Такой порядок должен, по меньшей мере, предусматривать следующее:

а) лицо, у которого есть конфликт интересов, должно своевременно сообщить об этом в наблюдательный совет (правление). Если должностное лицо по любой причине не сообщило членам наблюдательного совета (правления) о наличии у него действительного или потенциального конфликта интересов, оно имеет право предоставить объяснение относительно причин такого неуведомления. Все члены наблюдательного совета (правление) должны быть ознакомлены с предоставленными объяснениями и должны принять решение относительно правомерности такого неуведомления.

б) решение  должно быть одобрено большинством членов наблюдательного совета (правления);

в) лицо, у которого есть конфликт интересов, не может брать участия ни в обсуждении, ни в голосовании относительно принятия решения;

г) правомочия, относительно которых у должностных лиц органов управления банка существует конфликт интересов, должны укладываться на рыночных условиях и по рыночным ценам.

В международной практике “независимость” члена совета директоров понимают, во-первых, как независимость от топ-менеджмента компании и, во-вторых, как независимость от любых значительных акционеров.  Важно подчеркнуть, что запрет совмещать должности в правлении с членством в наблюдательном совете, который существует во многих правовых системах (Украина, Германия, Нидерланды), хотя и оказывает содействие определенной автономности наблюдательного совета, тем не менее, не обеспечивает его полной независимости от правления.  Наличие трудовых отношений с обществом, родственные, деловые или любые другие связи между членами совета и членами правления могут существенно влиять на объективность и беспристрастность решений членов совета.

Аналогично независимый директор не должен быть представителем любого значительного акционера, так как такой представитель, как правило, склонен защищать интересы определенной части акционеров, голосами которых его было избрано в наблюдательный совет.  Независимый директор должен искать баланс интересов разных групп акционеров, руководствуясь при этом соображениями долгосрочного экономического благосостояния компании.

Итак, независимым нужно считать такого директора, который не зависит ни от одного участника корпоративных отношений, старается найти баланс интересов всех акционеров и руководствуется в своей деятельности исключительно личным профессионализмом и соображениями повышения эффективности компании в целом.  Формально независимость директора от того или другого участника корпоративных отношений определяется отсутствием трудовых отношений с обществом, любых родственных, деловых и других связей, которые влияют или могут иметь влияние на независимость суждения члена совета.  Подобное определение, которое выражается в форме совокупности определенных критериев, широко распространенное в международной практике.

Институт “независимых директоров” призван обеспечить объективный и высокопрофессиональный контроль за деятельностью менеджеров со стороны совета и эффективное управление компанией в интересах всех ее владельцев.  Вопрос независимых директоров является наиболее актуальным для публичных компаний, акции которых находятся в собственности большого количества мелких акционеров.  В таких компаниях владельцы, как правило, не способны осуществлять контроль за деятельностью правления в силу отсутствия в них соответствующей информации и ресурсов.  Совет директоров является тем механизмом, который призван исправить этот недостаток.  Для того, чтобы совет мог осуществлять независимый контроль за деятельностью менеджмента и в одинаковой мере представлять интересы всех акционеров (а не определенной группы акционеров), в состав совета должны входить независимые директора.

Независимый контроль за деятельностью менеджеров должен обеспечиваться присутствием в слвете так называемых “независимых директоров”.  Одним из приоритетных направлений законодательных и регулятивных мероприятий, которых употребляют за границей для недопущения в будущем скандалов на подобии Enron и Worldcom, есть усиления в совете роли независимых директоров.  Так, европейский Winter Report, американский Conference Board Findings and Recommendations и совсем недавно обнародованный британский Briggs Review рассматривают институт независимых директоров как один из основных механизмов усовершенствования системы корпоративного управления.   Несмотря на свое широкое применение, как на Западе, так и на Востоке, в частности в России, институт независимых директоров является малоизвестным в Украине.  Больше того нередко можно услышать, что понятие “независимый директор” противоречит нормам украинского законодательства и не имеет права на существование в пределах действующего правового поля.

Как правило, в обществе существует соответствующее положение или политика относительно работы корпоративных секретарей, которые четко определяют порядок назначения и основные обязанности секретаря. По общему правилу корпоративный секретарь назначается наблюдательным советом и ему подчиняется. Корпоративный секретарь считается должностным лицом общества, а это означает, что на него распространяются все нормы (как законодательства, так и самого общества) относительно обязанностей и ответственности директоров. Это значительно облегчает регулирование деятельности такого лица. Возможно, этим фактом и объясняется отсутствие “централизованного”, т.е. законодательного регулирования.

Перед отечественными обществами сейчас стоит важная задача – привлечение инвестиций и вывод производства из финансового кризиса. Специалисты считают, что повышение уровня корпоративного управления является одним из тех рычагов, которые оказывают содействие улучшению ситуации, повышению привлекательности общества на рынке. На первый взгляд может сдаться, что введение должности корпоративного секретаря – это лишние хлопоты. Однако даже тот небольшой опыт, который уже есть в нашей стране, свидетельствует о другом. Каким же образом и в какой форме понятия “корпоративный секретарь” введенное в отечественную практику корпоративного управления? Какие основные функции и задачи относятся нашими обществами перед этим лицом? На эти и другие вопросы необходимо всегда давать четкий ответ”.

Относительно наблюдательного совета и правление, то задачам корпоративного секретаря заключается, в частности, в заботе о соблюдении процедуры избрания директоров, помогать им в выполнении их обязанностей и определять необходимость организации для них тренингов и обучений. Также корпоративный секретарь должен заботиться о своевременном предоставлении директорам, особенно независимым, поддержки и “ориентации” относительно их обязанностей, как индивидуальных, так и коллективных (т.е. как коллегиального органа). Безусловно, корпоративный секретарь должен быть источником своевременной и достоверной информации для директоров. Причем он должен делать это таким образом, чтобы ее получали все без исключения члены наблюдательного совета – ведь именно осведомленность членов совета делает их работу эффективной, а процесс принятия решений – взвешенным и непредубежденным. Еще одной обязанностью в этом направлении (которая, к сожалению, пока что рассматривается как основная и почти единственная функция секретарей в отечественных обществах) является ведения протоколов заседаний наблюдательного совета и других документов совета.

Что касается общества в целом, то корпоративный секретарь отвечает за то, чтобы общество действовало в соответствии с действующим законодательством страны. Особое внимание отводится соблюдению норм относительно экологии и защиты окружающей среды. На “внутреннем” уровне корпоративный секретарь отвечает за правильное и своевременное внедрения внутренних политик в обществе.
Безусловно, один человек иногда не может сам заниматься всеми этими вопросами. Поэтому в международной практике распространенным есть формирования так называемого “офиса” секретаря. Количество лиц – помощников зависит от размера общества и круга вопросов, порученных корпоративному секретарю.

Программа профессиональной подготовки корпоративных секретарей, как правило, рассчитанная на одни-два года и, как указано выше, включает много областей знаний. Вообще все эти вопросы на практике распределяются на три основные направлений, за которыми должен работать корпоративный секретарь: работа с акционерами, работа с наблюдательным советом и правлением и работа для общества в целом.

Согласно каждому из них роль и задачи секретаря являются разными. Скажем, относительно первого направления корпоративный секретарь должен поддерживать связи с акционерами и заботиться о том, чтобы отводилось надлежащее внимание тем вопросам, которые их интересуют. Секретарь должен быть первым лицом, с которым контактирует акционер, особенно по вопросам корпоративного управления.

Каждая из профессиональных организаций имеет свою внутреннюю структуру и специфику деятельности. Кстати, все эти организации сотрудничают между собой и проводят общие семинары, конференции и программы. Всех их сейчас объединяет общая тенденция – повышение роли корпоративных секретарей. При этом большое внимание отводится разъяснению функций и роли этих лиц как обществам – работодателям, так и самым секретарям. Кроме того, год в год повышаются стандарты профессиональной подготовки этих лиц.

В качестве примера можно привести перечень вопросов, которые определяются британским Институтом Сертифицированных Секретарей и Администраторов как сфера деятельности корпоративного секретаря:

- администрирование схем распределения акций среди работников;

- связи с акционерами;

- подготовка годовых отчетов;

- консультирование по вопросам управления трудовыми ресурсами;

- управление пенсионными схемами;

- составление проектов и просмотр контрактов, проведение предыдущих переговоров;

- помощь в юридических вопросах;

- проверка соответствия национальным правилам листинга;

- хранение и ведение уставных документов и выполнение других секретарских функций;

- проверка соответствия публикаций, пресс-релизов и обращений к акционерам;

- планирование и подготовка заседаний ради директоров;

- консультирование по вопросам защиты информации;

- отчетность к контрольным органам и т.п..